Как признать расходы по оформлению иностранных работников агентом за рубежом при налогообложении прибыли?

Comments

• Цитата: Добрый день, участники форума!Пожалуйста, прошу помочь в решении вопроса.В российскую компанию ООО были приняты в штат сотрудники из Америки  по трудовому договору. В отчетном периоде нам  пришел инвойс от американской компании за услуги административного характера по оформлению в Америке уплате необходимых сборов и обязательных налогов за эммиграцию. Есть инвойс  и расшифровка услуг, агентский договор и отчет агента.Подскажите пожалуйста, как данные расходы отражаются при налогообложении прибылии при уплате НДС (будет ли уплата НДС нал.агента)?Заранее спасибо за помощь!

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Лина АВ, здравствуйте. 
  Вы можете учесть расходы в целях налогообложения прибыли на основании ст. 247 и 264 НК РФ. Нужно только определиться, какой подпункт ст. 264 больше подходит к договору.
  

  Цитата: 1. К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся следующие расходы налогоплательщика:8) расходы по набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала;14) расходы на юридические и информационные услуги;15) расходы на консультационные и иные аналогичные услуги;

  Обязанностей налогового агента по расходам на прибыль у вас не возникает.
• SvetaGor, добрый день,
  
  а как мы можем обосновать тогда, что это именно эти расходы:
  8) расходы по набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала; - это не специализированная компания, не аутсорсинг, это взаимозависимая компания из группы компаний помогла с иммиграцией работников для работы в РФ
  14) расходы на юридические и информационные услуги; - здесь тоже непонятно, подскажите, что возможно для подтверждения
  15) расходы на консультационные и иные аналогичные услуги; - в консультационных услугах должен быть результат "консультация", а "аналогичные услуги" - это такая многозначительная услуга, как ее идентифицировать.
  
  Заранее спасибо!
• Лина АВ, добрый день. 
  Просто сами, исходя из текста договора и цели сделки, определитесь, а потом уже стойте на своём. 😀 
  Трудно, не зная всех деталей, что-то советовать. Но даже консультации могут иметь разный вид, это же не обязательно письменные пошаговые рекомендации решения спорных вопросов. У вас есть расшифровка услуг, этого должно хватить для обоснования.
• SvetaGor, тогда может быть будет корректнее отнести к "другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией" пп.49 п.1 ст.264?
• Лина АВ, можете и так сделать. Но обычно другие расходы постоянно просят расшифровать, так что нужно быть к этому готовыми. Помнить все не реально, но если правильно хранить документы, проблем быть не должно.